中企涉伊業(yè)務(wù)的風(fēng)險

從聯(lián)合國安理會的決議和中國司法體系的角度看，中國石油進(jìn)口、航運(yùn)和航運(yùn)金融業(yè)均可涉足非SDN List 中的石油業(yè)務(wù)。但是，在實(shí)際運(yùn)營中，仍存在較多風(fēng)險，這些風(fēng)險主要來源于美國對伊核問題所持的立場。

首先，從法律角度講，中國企業(yè)與非SDN List中的伊朗企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易活動雖不受本國法律限制，但由于國際貿(mào)易涉及到的資金、保險等金融主體，通常需以美元結(jié)付，這為今后美國加大制裁力度留下了空間。因此在當(dāng)前的金融格局下，與伊朗企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易往來要時刻提防美國的制裁。

由于布雷頓森林體系所構(gòu)建的美元國際支付體系尚未退出歷史舞臺，作為國際支付主要途徑的美元一旦被使用就將受到美國的監(jiān)管，同時美國又以打擊恐怖主義為名延伸管轄權(quán)。

因此，美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室、金融行動特別工作組一旦認(rèn)定與伊朗的貿(mào)易涉及制裁業(yè)務(wù)，就會凍結(jié)交易資金，同時對相關(guān)企業(yè)進(jìn)行次級制裁--存在美國連接點(diǎn)的制裁，即只要使用了美元就有可能凍結(jié)資金。

在目前的商業(yè)體系下，大型跨國企業(yè)，特別是跨國金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有不在美國設(shè)立機(jī)構(gòu)或者與美國完全沒有業(yè)務(wù)往來的，美國一旦認(rèn)定為涉及制裁業(yè)務(wù)，這些機(jī)構(gòu)必將受到支付天價罰款以及中斷貿(mào)易往來等重罰。

其次，按照聯(lián)合國安理會的決議，中國金融機(jī)構(gòu)若與伊朗企業(yè)簽訂合同，之后只要美國提出延伸管轄，那么相關(guān)款項實(shí)際上就已被美國司法機(jī)構(gòu)凍結(jié)，解封之日遙遙無期，中伊之間的合約法律關(guān)系卻依然生效，雙方法院也將以合約作為判罰基礎(chǔ)。因此，中國金融機(jī)構(gòu)可能寸金未入?yún)s承擔(dān)了相關(guān)的責(zé)任，甚至要背負(fù)美方的次級制裁，使得中國金融機(jī)構(gòu)對當(dāng)前的涉伊業(yè)務(wù)慎之又慎。

最后，由于伊朗大型企業(yè)涉及到諸多的交叉控股以及上下游合作商，因此，諸多環(huán)節(jié)中的合作伙伴是否能保證均不在SDN List內(nèi)也是擺在中國金融機(jī)構(gòu)面前一個令人撓頭的問題。

所以，伊核制裁解除實(shí)際上是歐盟涉伊業(yè)務(wù)的一個重大突破，歐盟企業(yè)可以開始涉足曾經(jīng)嚴(yán)格禁止的伊朗業(yè)務(wù)，當(dāng)然，美國次級制裁也仍然是懸在歐盟企業(yè)頭上的一把利劍。對于中國企業(yè)而言，涉伊業(yè)務(wù)雖然叫好，但在當(dāng)前局勢下未必就真的叫座。

涉伊業(yè)務(wù)的風(fēng)控建議

中國企業(yè)要想玩轉(zhuǎn)涉伊業(yè)務(wù)需要具有更多的風(fēng)險管控意識和關(guān)注美國的立場。

對此，給出如下風(fēng)控建議：一是設(shè)立專門的風(fēng)險管控機(jī)構(gòu)，對涉伊的政策法規(guī)進(jìn)行實(shí)時跟蹤，并對仍執(zhí)行聯(lián)合國制裁的項目進(jìn)行嚴(yán)格管控，對美國制裁的業(yè)務(wù)謹(jǐn)慎處理；二是不使用美元結(jié)付，不經(jīng)過美國金融機(jī)構(gòu)以及執(zhí)行美國制裁政策的非美國金融機(jī)構(gòu)建議使用人民幣結(jié)付；三是不采用美籍員工和企業(yè)處理涉伊業(yè)務(wù)；四是在相關(guān)交易文件中加入制裁除外條款；五是明確交易對手、結(jié)算貨幣和交易類型；六是涉及到船舶的業(yè)務(wù)，需收集、識別船舶注冊地信息和運(yùn)載的貨物等相關(guān)信息；七是對于制裁風(fēng)險識別的過程，盡可能多的保留風(fēng)險識別記錄，便于今后的解釋工作；八是缺乏相關(guān)國際機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管控業(yè)務(wù)需審慎對待；九是建議適用中國法，并將管轄權(quán)放到中國國內(nèi)。

前途似乎遍布荊棘，但認(rèn)真研究、謹(jǐn)慎操作，中國企業(yè)終將在涉伊業(yè)務(wù)上有所斬獲。